广西壮族自治区民政厅2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金绩效自评报告

　　一、绩效目标分解下达情况

　　（一）中央下达专项转移支付预算和绩效目标情况

　　1.中央下达专项转移支付预算情况

　　2024年7月3日，《财政部 民政部关于下达2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金预算的通知》（财社〔2024〕64号），下达我区中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金5,410万元，其中：安排贵港市家庭养老床位建设及居家养老上门服务经费2,001万元，占比36.99%；安排百色市家庭养老床位建设及居家养老上门服务经费2,222万元，占比41.07%；安排广西14个地级市老年助餐经费合计1,187万元，占比21.94%。

　　项目转移支付资金用于以下三个方面：

　　一是支持项目地区为符合条件的经济困难失能和部分失能老年人建设家庭养老床位，对其经常活动的居家场所进行适老化改造；二是支持项目地区开展居家养老上门服务，以提供相关服务的专业机构为依托，为符合条件的经济困难失能和部分失能老年人提供助洁、助行、助浴、助医、康复、巡访关爱等上门服务；三是支持各地发展老年助餐服务，具体用于支持各地街道（乡镇）层面具有一定服务规模、运营相对稳定成熟的老年助餐点购置或更新相关设施设备。

　　2.中央下达专项转移支付绩效目标情况

　　中央下达广西绩效目标为：通过为经济困难的失能和部分失能老年人建设家庭养老床位、提供居家养老上门服务，支持街道（乡镇）层面老年助餐点添置更新设施设备，提升居家社区养老服务便捷性、可及性。

　　中央共下达本项目绩效考核指标总计7个，其中包括：数量指标3个、质量指标1个、时效指标1个、社会效益指标1个和服务对象满意度指标1个。2024年度项目转移支付资金绩效目标如下表1所示。

　　表1  2024年度中央对地方转移支付区域绩效目标表

　　（二）广西分解下达预算和绩效目标情况

　　广西于2024年7月3日收到中央转移支付资金文（财社〔2024〕64号）后，及时制定分配方案，于2024年7月26日印发《广西壮族自治区财政厅关于下达2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金预算的通知》(桂财社〔2024〕75号），将中央专项转移支付资金5,410万元分解下达至各地级市，并随文下达中央项目转移支付资金绩效目标。分解下达情况具体如表2所示。

　　表2 广西分解下达预算情况表

　　二、绩效情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　项目资金来源为中央财政资金。2024年7月26日，广西壮族自治区财政厅印发《关于下达2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金预算的通知》（桂财社〔2024〕75号），下达中央专项转移支付资金5,410万元，实际到位资金5,410万元，资金到位率100%。当年度实际支出中央专项转移支付资金1,025.18万元，预算执行率18.95%，具体支出明细如表3所示。

　　表3  2024年自治区对下转移支付分配使用进度明细表

　　2024年度项目资金执行率较低，主要原因是：居家和社区基本养老服务提升行动项目计划实施周期为1年，即2024年7月1日至2025年6月30日。2024年7月已开展项目建设的前期准备工作，包括制定项目实施方案、摸排服务对象及确定采购项目服务商等。其中，在老年助餐服务方面，由于2024年是全面开展老年助餐服务的第一年，大多数地市是首次探索开展老年助餐服务工作，各地在调研考察、选点布局等初步阶段较为谨慎，造成工作整体推进较为缓慢，目前各地已逐步探索出适合当地实际的助餐服务经验并进入实施阶段。

　　（二）资金管理情况分析

　　为保证中央财政资金使用规范性，进一步规范自治区民政系统的财务管理工作，自治区民政厅根据《中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金管理办法》（财社〔2024〕61号），对项目资金的使用范围、分配和使用管理、绩效管理和监督检查等进行规范。项目资金管理情况具体如下：

　　1. 资金分配情况

　　《财政部 民政部关于下达2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金预算的通知》（财社〔2024〕64号）明确分配用于家庭养老床位建设及居家养老上门服务资金4,223万元，其中：分配贵港市2,125万元，分配百色市1,187万元。

　　根据《中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金管理办法》（财社〔2024〕61号）规定，项目资金原则上采用因素法分配，广西主要参考各地需求和财力两方面因素，重点向养老服务需求大、财力困难的地区倾斜。采取因素法方式分配发展老年助餐服务资金1,187万元，分配因素主要以60岁以上老年人口数、财政困难系数、老年助餐服务设施数和60岁以上低保、分散供养特困老年人数作为分配指标，各占30%、25%、25%和20%。各地结合工作实际，明确各县（市、区）任务指标，及时按比例将资金分配至各县（市、区），并同步下达绩效目标，确保资金使用尽快产生效益。项目资金分配方式科学，资金分配范围和分配标准符合管理制度规范要求。

　　2. 资金下达情况

　　2024年，广西严格按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及资金管理办法规定的时限要求下达资金。广西在收到中央转移支付资金后，及时制定分配方案，将绩效目标进行分解，并在收文后30日内将中央转移支付资金和绩效目标正式分解下达至各市、县（市、区）财政部门，项目资金下达及时、程序规范，符合制度规范要求。具体如表4所示。

　　表4  下达2024年中央专项彩票公益金情况

　　3. 资金拨付情况

　　2024年，项目按照国库集中支付要求对资金进行单独核算，项目资金拨付流程为：市县民政部门在一体化系统中填报支付申请，经系统校验或财政国库执行机构审核通过后，经一体化系统发送支付凭证至代理银行，代理银行根据凭证直接支付资金到最终收款人。项目资金拨付程序合规，均通过国库单一账户体系存储、支付和清算，符合国库集中支付管理规定。

　　4. 资金使用情况

　　根据《财政部 民政部关于下达2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金预算的通知》（财社〔2024〕64号），收入列2024年政府收支分类科目“1100499其他收入”，支出列“2296002用于社会福利的彩票公益金支出”，资金专门用于家庭养老床位建设、居家养老上门服务及老年助餐服务。资金使用严格按照下达预算的科目和项目执行，项目资金支出符合资金管理办法规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　5. 资金执行情况

　　中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目按照上级下达预算安排的金额执行。截至2024年12月31日，广西共支出中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金1,025.18万元，资金执行率18.95%。执行率较低的主要原因是：该项目计划实施周期为1年，即2024年7月1日至2025年6月30日。2024年7月已开展项目建设的前期准备工作，包括制定项目实施方案、摸排服务对象及确定采购项目服务商等。其中，在老年助餐服务方面，由于2024年是全面开展老年助餐服务的第一年，大多数地市是首次探索开展老年助餐服务工作，各地在调研考察、选点布局等初步阶段较为谨慎，造成工作整体推进较为缓慢，目前各地已逐步探索出适合当地实际的助餐服务经验并进入实施阶段。

　　6. 预算绩效管理情况

　　根据《中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金管理办法的通知》（财社〔2024〕61号）第四章第十八条规定，各级财政、民政部门应当按照预算绩效管理有关要求，加强项目资金全过程预算绩效管理，科学设定绩效目标，组织开展绩效运行监控和绩效评价，加强评价结果应用。2024年广西在细化中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目预算时同步下达绩效目标，并将相关资金全部纳入了预算绩效管理范畴，指导各地加强公益金使用的跟踪问效和监控评估工作。全区各级各部门通过预算一体化系统，将资金列入绩效运行监控范围，在各关键时间节点收集分析绩效目标完成情况，并采取及时措施进行纠偏，确保绩效目标如期实现。2025年2月，广西根据《广西壮族自治区财政厅转发财政部关于开展2024年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（桂财办〔2025〕11号）要求，及时组织各市县民政部门及相关资金使用单位对照随同中央财政资金下达或备案确定的2024年度转移支付绩效目标及自治区分解下达至市县的项目绩效目标开展绩效自评，在规定时间内完成了自评材料收集、审核与汇总工作。

　　7. 支出责任履行情况

　　为保障各级支出责任规范履行，自治区民政厅联合财政厅等11个部门印发《广西积极发展老年助餐服务实施方案》，自治区民政厅印发《广西老年助餐服务试点工作方案》，指导各地遴选基础条件好、老龄化率高、特殊困难老年人多的乡镇（街道）、村（社区）开展老年助餐服务，探索建设、运营、服务等模式和多元支持、配送、监管等方式，保障助餐点可持续运营；贵港、百色市制定出台居家和社区基本养老服务提升行动项目实施方案，明确了每张家庭养老床位建设补贴标准与每名居家养老上门服务对象补贴标准，并按照《家庭养老床位建设和居家养老上门服务实施标准》有关要求开展家庭养老床位建设和居家上门服务工作；2024年，地方财政部门已及时、足额安排财政资金以保障项目有序实施。

　　（三）总体绩效目标完成情况分析

　　项目总体绩效目标：通过为经济困难的失能和部分失能老年人建设家庭养老床位、提供居家养老上门服务，支持街道（乡镇）层面老年助餐点添置更新设施设备，提升居家社区养老服务便捷性、可及性。

　　完成情况如下：

　　1.家庭养老床位建设方面：2024年，全区已完成家庭养老床位建设1,200张（其中贵港市336张，百色市864张），目标完成率31.97%；

　　2.居家养老上门服务方面：为6,387名符合条件的老年人提供55,154次居家上门服务（其中：贵港市为3,371名符合条件的老年人提供居家上门服务48,689人次；百色市为3,016名符合条件的老年人提供居家上门服务6,465人次）。按照《民政部办公厅 财政部办公厅关于开展2024年居家和社区基本养老服务提升行动项目申报和组织实施工作的通知》“项目提供居家养老上门服务的1人次是指项目执行周期内须为同一位服务对象累计提供不少于30次居家养老上门服务”的人次考核标准，结合上门服务数量（失能和部分失能老年人）≥7,038人次的考核指标，绩效目标完成率为26.12%；

　　3.老年助餐服务方面：2024年已完成558个老年助餐点建设，目标完成率70.54%。

　　通过项目实施，提供多元化、精准化服务，推动形成成本可负担、方便可及的基本养老服务，提升居家社区养老服务便捷性、可及性。提高了居家和社区养老服务能力和品质，有效提升失能和部分失能老年人生活幸福感，减轻家庭负担，提升老年人生活质量。

　　（四）绩效指标完成情况分析

　　1. 产出指标完成情况分析

　　（1）数量指标

　　1）家庭养老床位建设补贴张数“≥3,754张”。实际建成家庭养老床位1,200张，距离目标值相差2,554张家庭养老床位，绩效目标完成率为31.97%。其中：2024年，贵港市计划建成家庭养老床位不少于1,779张，实际建成336张，距离目标值相差1443张，绩效目标完成率为18.89%；百色市计划建成家庭养老床位不少于1,975张，实际建成864张,距离目标值相差1111张，绩效目标完成率为43.75%。

　　2）上门服务数量（失能和部分失能老年人）“≥7,038人次”。根据《民政部办公厅 财政部办公厅关于开展2024年居家和社区基本养老服务提升行动项目申报和组织实施工作的通知》有关要求，项目提供居家养老上门服务的1人次是指项目执行周期内须为同一位服务对象累计提供不少于30次居家养老上门服务，目标值即为7,038名老年人提供211,140次居家养老上门服务。截至2024年12月31日，实际为6,387名老人提供居家养老上门服务55,154次，未达到规定的人次考核标准，绩效目标完成率为26.12%。其中：经审定的贵港市2024年绩效目标值为不少于3,335人次，即为3,335名老年人提供100,050次居家养老上门服务，实际为3,371名老年人提供了48,689次居家养老上门服务，未达到规定的人次考核标准，绩效目标完成率为48.66%；经审定的百色市2024年绩效目标值为不少于3,703人次，即为3,703名老年人提供111,090次居家养老上门服务，实际为3,016名老年人提供6,465次居家养老上门服务,未达到规定的人次考核标准，绩效目标完成率为5.82%。

　　3）添置更新设施设备的街道（乡镇）层面老年助餐点数量“≥791个”。2024年完成558个老年助餐点建设。

　　（2）质量指标

　　1）通过为符合条件的服务对象建设家庭养老床位和提供居家养老上门服务，满足居家失能老年人专业照护需求；通过支持老年助餐点添置更新设施设备，提高助餐服务覆盖面和老年人就餐便利度“满足”。2024年实际完成情况为“较好”。一是2024年，全区已完成家庭养老床位建设1,200张（其中贵港市336张，百色市864张）；二是全区已为6,387名符合条件的老年人提供55,154次居家上门服务；三是2024年已完成558个老年助餐点建设。通过项目实施，提供多元化、精准化服务，推动形成成本可负担、方便可及的基本养老服务，提升居家社区养老服务便捷性、可及性，有效提升失能和部分失能老年人生活幸福感，减轻家庭负担，提升老年人生活质量。

　　（3）时效指标

　　省级财政在收到资金下发试点地区财政部门时间“收到补助资金后30日内”。2024年实际完成情况为“好”。自治区在2024年7月3日收到中央转移支付下达资金文（财社〔2024〕64号），于2024年7月26日向各地级市财政部门下达了资金文（桂财社〔2024〕75号）。项目转移支付资金已在规定时间内及时下达，绩效目标完成率100%。

　　2. 效益指标完成情况分析

　　（1）社会效益指标

　　居家和社区养老服务能力和品质“有效提高”。实际完成情况为“较好”，通过项目实施对老年人居住环境、身体状况、自理能力等进行精准评估，按照不同类型居家老年人的具体需求，提供多元化、精准化服务，提高居家和社区养老服务能力和品质，建成的老年助餐点解决了老年人尤其是独居、高龄老人用餐难题，让老年人就近享受便捷服务，全面提升了老年人获得感、幸福感、安全感，进一步提升了政府在养老服务领域的公信力和形象。

　　（2）服务对象满意度指标

　　受益家庭对居家和社区基本养老服务的满意度“≥90%”。2024年，通过在项目地区开展老年人满意度调查，及时了解老年人对家庭养老床位建设、上门服务、老年助餐服务等各项养老服务的需求和意见，不断改进服务质量和内容，提高老年人对养老服务的满意度，确保项目实施真正惠及广大老年人。在项目实施过程中，未收到关于服务内容、服务质量、服务标准、服务供给效率、服务保障和服务监管等方面的相关投诉，绩效目标完成率100%。

　　三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

　　项目实施过程中存在项目预算执行率偏低、数量指标任务完成率不足的问题，导致偏离绩效目标，主要原因是：居家和社区基本养老服务提升行动项目属于跨年度项目，项目执行周期为1年（即2024年7月至2025年6月），2024年项目仍在实施期。目前，贵港市、百色市均按照工作计划持续推进家庭养老床位建设、居家上门服务工作，预计可在2025年6月完成该目标任务。此外，2024年是全面开展老年助餐服务第一年，大多数地市是首次探索开展老年助餐服务工作，各地在调研考察、选点布局等初步阶段较为谨慎，整体推进工作较为缓慢，目前各地已逐步探索出适合当地实际的助餐服务经验，预计可在2025年6月完成目标任务。下一步，广西将持续强化督促指导，督促各市、县（市、区）倒排任务时间表，挂图作战，加快推进项目进度，完工组织验收后尽快拨付资金。强化跟踪调度，及时召开调度会，聚焦项目进展中的难点堵点问题，及时进行协调解决。强化宣传报道，指导各县区充分利用好全媒体资源，加大线上、线下宣传力度，引导有符合条件的老年人积极参与，同时加强项目政策宣传，提高服务对象满意度。

　　四、绩效自评结果应用和公开情况

　　目前，广西已针对绩效自评发现的问题督促相关市改进工作方法，强化工作措施，加快项目组织实施，提高资金使用效益。下一步，广西还将继续加强绩效自评结果运用：将工作绩效与资金分配挂钩，对自评结果较好、整改到位的予以倾斜支持，对未落实整改、资金使用效率低下的减少资金安排。同时，按照《民政部彩票公益金使用管理信息公开办法》《财政部关于开展2024年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》等有关规定，通过广西壮族自治区民政厅部门网站进行信息公开，接受社会公众监督。

　　五、其他需要说明的问题

　　无。

　　附件：广西壮族自治区民政厅2024年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金绩效自评表.xlsx