广西壮族自治区民政厅2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金（提前批、第一批）绩效自评报告

　　一、绩效目标分解下达情况

　　（一）中央下达专项转移支付预算和区域绩效目标情况

　　1.中央下达专项转移支付

　　2024年，中央分2批次下达我区中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金，合计13,804万元。各批次中央专项转移支付预算下达情况如下：

　　2023年11月15日，《财政部 民政部关于提前下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金预算的通知》（财社〔2023〕135号）下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金11,193万元。

　　2024年7月3日，《财政部 民政部关于下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金预算（第一批）的通知》（财社〔2024〕65号）下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金2,611万元。

　　根据《财政部 民政部关于印发〈中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金使用管理办法〉的通知》（财社〔2024〕55号）规定，中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金遵循福利彩票“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，主要用于资助服务老年人、残疾人、儿童等特殊群体的社会福利项目，以及符合宗旨的其他社会公益项目。严禁虚报套取、挤占挪用，不得用于因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费、行政事业单位的基本支出、营利活动以及其他不符合规定用途的支出。

　　2.中央下达专项转移支付区域绩效目标情况

　　中央下达转移支付资金时随同下达了资金年度绩效目标，主要包括以下四个方面：

　　（1）支持以服务生活困难和失能失智老年人为主的养老机构（含特困人员供养服务设施）、街道（乡镇）和社区养老服务设施维修改造和设备配置。

　　（2）支持发展精神障碍社区康复服务（含直接服务人员能力培训）；支持精神卫生社会福利机构设施设备配置。

　　（3）支持“福彩圆梦·孤儿助学工程”；支持“孤儿医疗康复明天计划”；支持儿童福利服务机构设施设备配置。

　　（4）支持包括殡仪馆在内的殡葬设施设备配置等。

　　2024年度中央下达至自治区的中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金绩效目标共12个，其中包括：产出数量指标9个，社会效益指标1个，服务对象满意度指标2个，具体如表1所示。

　　表1  2024年中央下达专项转移支付绩效目标情况

　　（二）分解下达预算和绩效目标情况

　　1. 分解下达预算情况

　　2024年广西壮族自治区共分2批次分解下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金13,804万元。各批次专项转移支付资金预算下达情况如下：

　　2023年12月15日，《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金预算的通知》（桂财社〔2023〕159号）下达各市、县中央集中彩票公益金11,193万元，具体包含：老年人福利类6,156万元、残疾人福利类2,700万元、儿童福利类2,212万元、社会公益类125万元。

　　2024年7月29日，《广西壮族自治区财政厅关于下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金预算（第一批）的通知》（桂财社〔2024〕76号）下达各市、县中央集中彩票公益金2,491万元，其中：老年人福利类1,362万元、残疾人福利类539万元、儿童福利类290万元、社会公益类300万元。

　　2024年7月29日，《广西壮族自治区财政厅关于追加自治区民政厅2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金预算的函》（桂财社函〔2024〕76号），追加下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金120万元，其中：老年人福利类75万元、社会公益类45万元。

　　综上所述，2024年度自治区下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金13,804万元，其中：老年人福利类7,593万元、儿童福利类2,502万元、残疾人福利类3,239万元、社会公益类470万元。自治区对中央集中彩票公益金转移支付预算进行细化分解，具体如表2所示。

　　表2  广西分解下达转移支付预算资金情况表

　　  单位：万元

　　2. 广西分解下达绩效目标情况

　　广西在分解下达中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金时，同步下达绩效目标，具体如表3所示。

　　表3  广西分解下达项目绩效目标表

　　二、绩效情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业转移支付资金13,804万元，实际资金到位13,804万元，资金到位率100%。各类项目资金执行情况及各地资金执行情况如表4、表5所示。

　　表4  各类项目资金执行情况表

　　表5  全区各地资金执行情况表

　　项目整体执行率偏低，原因如下：一是部分项目服务期为两年（2024年、2025年），需按照项目进度拨付款项；二是地方财政资金拨付不及时；三是部分项目尚在实施过程中或处于验收阶段，未到支付节点；四是个别项目在征地用地报批、办理土地许可证等环节耗时较长，且部分前期工作滞后，进而导致项目推进迟缓。

　　（二）资金管理情况分析

　　为保障财政资金使用规范性，提升自治区民政系统财务管理工作的质量和水平，广西依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《政府会计制度》等法律法规，以及《中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金管理办法》（财社〔2024〕55号）、《民政部彩票公益金使用管理办法》（民办发〔2024〕9号）、《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区民政厅关于印发广西彩票公益金支持社会福利事业资金使用管理办法的通知》（桂财规〔2020〕4号）等一系列相关管理制度，对中央集中彩票公益金支持社会福利事业项目资金的使用范围、分配方式、使用管理流程以及信息公开等关键环节进行了规范管理。具体实施情况如下：

　　1. 资金分配情况

　　根据《中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金管理办法》（财社〔2024〕55号）第三章第十一条规定，“补助地方资金采取因素法与项目法相结合的方式分配，以因素法为主，根据工作需要可在部分改革任务较重的支持领域采取项目法分配。”2024年，广西采用项目法与因素法相结合的资金分配方法，基建类资金采用项目法分配，资金量占比48.34%；非基建类资金采用因素法分配，资金量占比51.66%，其中：按项目法安排基建项目资金6,673万元，支持23个项目；按因素法安排资金7,131万元，统筹用于居家适老化改造项目、养老服务人才培养、“福彩圆梦·孤儿助学工程”“孤儿医疗康复明天计划”等。项目资金分配方式科学，资金分配范围及分配标准符合管理制度规范要求。

　　2. 资金下达情况

　　2024年，广西严格按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及资金管理办法规定的时限要求下达资金。广西在收到中央转移支付资金后，及时制定分配方案，将绩效目标进行分解，并在收文后30日内将中央转移支付资金和绩效目标正式分解下达至各市、县（市、区）财政部门，项目资金下达及时、程序规范，符合制度规范要求。具体如表6所示。

　　表6 下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金情况

　　3. 资金拨付情况

　　各市、县均按照国库集中支付制度有关规定对中央集中彩票公益金进行核算，项目资金拨付流程为：市县民政部门在一体化系统中填报支付申请，经系统校验或财政国库执行机构审核通过后，经一体化系统发送支付凭证至代理银行，代理银行根据凭证直接支付资金到最终收款人。项目资金拨付程序合规，均通过国库单一账户体系存储、支付和清算，符合国库集中支付管理规定。

　　4. 资金使用情况

　　2024年我区分2批次收到中央集中彩票公益金13,804万元，根据财政部、民政部文件，下达的中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金预算，收入列2024年政府收支分类科目中的政府性基金收支分类科目“1100499其他收入”，支出列“2296002用于社会福利的彩票公益金支出”。2024年，项目资金主要用于老年人福利、残疾人福利、儿童福利、社会公益等方面支出，资金支出符合预算批复规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　5. 资金执行情况

　　中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金项目按照上级下达预算安排的金额执行。截至2024年12月31日，广西共支出中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金4,089.22万元，资金执行率为29.62%。按支出方向划分：老年人福利类项目1,879.50万元，资金执行率为24.75%；残疾人福利类项目707.83万元，资金执行率为21.85%；儿童福利类项目1,339.09万元，资金执行率为53.52%；社会公益类项目162.80万元，资金执行率为34.64%。

　　6. 预算绩效管理情况

　　根据《财政部 民政部关于印发〈中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金管理办法〉的通知》（财社〔2024〕55号）第五章第二十四条规定，各级财政、民政部门应当按照预算绩效管理有关要求，加强社会福利资金全过程预算绩效管理，科学设定绩效目标，组织开展绩效运行监控和绩效评价，加强评价结果应用。2024年，广西在对下分配中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金时，同步分解下达分区域或分项目绩效目标，并将相关资金全部纳入了预算绩效管理范畴，指导各地加强公益金使用的跟踪问效和监控评估工作。全区各级各部门通过预算一体化系统，将资金列入绩效运行监控范围，在各关键时间节点收集分析绩效目标完成情况，并采取及时措施进行纠偏，确保绩效目标如期实现。2025年2月，广西根据《广西壮族自治区财政厅转发财政部关于开展2024年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（桂财办〔2025〕11号）要求，及时组织各市县民政部门及相关资金使用单位对照随同中央财政资金下达或备案确定的2024年度转移支付绩效目标及自治区分解下达至市县的项目绩效目标开展绩效自评，在规定时间内完成了自评材料收集、审核与汇总工作。

　　7.支出责任履行情况

　　中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金项目各级支出责任均按要求规范履行。

　　（三）总体绩效目标完成情况分析

　　2024年度，中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金项目总体绩效目标包括：

　　目标1：支持以服务生活困难和失能失智老年人为主的养老机构（含特困人员供养服务设施）、街道（乡镇）和社区养老服务设施维修改造和设备配置。完成情况：2024年，支持维修改造和设备购置的养老机构数17个。一是支持13个养老服务设施维修改造和设备购置项目，目前9个项目已开工，2个项目正在开展招投标，2个项目已签订合同准备开工；二是支持4个公办养老机构建设PC端应用系统、移动端应用系统、IOT物联网设备系统、智慧大屏系统、培训管理子系统及配套智能硬件设备等，构建“三位一体”的智慧养老服务模式，为入住老年人提供安全、便捷、周到的服务。三是完成特殊困难老年人家庭居家适老化改造19,288户；四是举办3期共12天养老护理员职业技能提升培训，对469名养老服务机构在职在岗养老护理员进行培训，有效提升了广西养老护理员的专业素养与职业技能水平。

　　目标2：支持发展精神障碍社区康复服务（含直接服务人员能力培训）；支持精神卫生社会福利机构设施设备配置。完成情况：2024年，广西持续加大残疾人关爱工作，不断提升福利机构服务水平和质量。一是全区27个县（市、区）开展为期2年（2024—2025年）的精神障碍社区康复服务工作，登记康复对象7457人，接受服务的精神患者病情复发率、致残率显著降低，自理率、就业率明显提高，有效减轻患者及其家庭经济和精神负担；二是实施柳州市社会福利医院设施改造项目，对该机构楼房主体进行修缮改造，同时配套建设给排水工程、电气工程等其他附属配套设施，以提升机构整体服务能力。在项目推进过程中，机构功能完善提升工程提级论证审批流程较繁琐，进展缓慢，未能如期完工。

　　目标3：支持“福彩圆梦·孤儿助学工程”；支持“孤儿医疗康复明天计划”；支持儿童福利服务机构设施设备配置。完成情况：2024年，一是支持本年度“福彩圆梦·孤儿助学工程”项目，截至2024年12月，已资助1,500名孤儿、年满18周岁在普通全日制本科学校、普通全日制专科学校、高等职业学校等高等院校及中等职业学校就读的中专、大专、本科学生和硕士研究生，按照每人每学年1万元助学金的标准，发放补助资金，帮助孤儿减轻了经济负担，助力孤儿学子筑梦未来。二是推动“孤儿医疗康复明天计划”的有序实施，为全区41人符合资助范围的手术适应症孤儿手术矫治和康复提供资金支持。三是支持钦州市儿童福利院康复特教中心采购相关康复和特教设施设备一批，目前购买的设备已进场安装，待设备验收后项目结项；支持贺州市儿童福利院维修升级改造项目，项目已完成拆改工程、消防管线安装工程、室内水电管线定位工程和卫生间无障碍改造工程等内容。

　　目标4：支持包括殡仪馆在内的殡葬设施设备配置等。完成情况：2024年，一是大力推进殡葬基础设施建设，支持完善殡葬服务设施设备，已完成购置1台高档环保节能火化炉，提升殡葬服务能力，满足群众基本殡葬服务需求；乐业殡仪馆项目已完成工程量90%。二是支持社会捐助接收工作站周转仓库零星维修，项目已于2024年12月底进行竣工验收，经现场验收，施工质量符合标准，安全隐患得到有效消除，项目竣工验收合格率100%，仓库恢复正常使用，确保了仓库的安全运行。

　　（四）绩效指标完成情况分析

　　1. 产出指标完成情况分析

　　（1）数量指标

　　1）特殊困难老年人家庭居家适老化改造户数“≥13,300户”。2024年实际完成19,288户，绩效目标完成率145.02%。

　　2）维修改造和设备购置的养老机构数“≥10个”。2024年实际支持维修改造和设备购置的养老机构数17个。具体情况如下：一是支持13个养老服务设施维修改造和设备购置项目，目前9个项目已开工，2个项目正在开展招投标，2个项目已签订合同准备开工；二是支持4个公办养老机构开展自治区级智慧养老院试点项目，目前4个养老机构均已签订采购合同，其中3个养老机构设备已进场安装，1个养老机构未能按时进场安装。主要原因是：虽然部分项目已完成工作量并达到支付条件，但由于地方财政资金拨付不及时，导致未能形成支出；个别项目征地用地报批、办理土地许可证等环节耗时长及部分前期工作滞后导致项目推进缓慢等。下一步，将强化项目管理举措，建立定期调度机制，对各项目进展情况进行密切跟踪。同时，积极发挥指导职能，全力推动项目建设提速，促使项目尽早发挥社会效益。

　　3）完成规范精康服务人次数“≥21,000人次”。根据要求开展精康服务时间为二年，每年服务人数指标应为10,500人次，2024年实际服务人数为4,506人次，完成率42.91%。实际完成值与目标值存在一定的偏差，主要原因是：开展精神障碍社区康复服务时间为两年，本项目属于仍在实施期的项目，“完成规范精康服务人次数≥21,000人次”为项目实施的总绩效目标。

　　4）精神卫生社会福利机构和民政直属康复辅助器具机构新配置设施设备数量“≥3台套”。目前尚未开展，主要原因是：2024年实施柳州市社会福利医院设施改造项目，拟对该机构楼房主体进行修缮改造，同时配套建设给排水工程、电气工程等其他附属配套设施，以提升机构整体服务能力。然而，在项目推进过程中，机构功能完善提升工程提级论证审批流程较繁琐，进展缓慢，目前项目提级论证材料已报送至市发改委，并按要求完成了国家重大项目库提级论证项目材料的填报工作，柳州市发改委也已将相关材料转送至自治区发改委审核，但后续仍需等待国家发改委和自治区发改委完成审核及备案流程。只有通过提级论证，项目才能进一步开展预算审核和招投标工作。

　　5）“福彩圆梦·孤儿助学工程”资助孤儿数“≥1,176人”。2024年已资助1,500名孤儿、年满18周岁在普通全日制本科学校、普通全日制专科学校、高等职业学校等高等院校及中等职业学校就读的中专、大专、本科学生和硕士研究生，按照每人每学年1万元助学金的标准，发放补助资金，帮助孤儿减轻了经济负担，助力孤儿学子筑梦未来。

　　6）“孤儿医疗康复明天计划”项目保障人数“≥8人”。2024年实际资助41人。每年“孤儿医疗康复明天计划”的资助人数变化较大，根据实际救助人数，任务目标超额完成。

　　7）儿童福利设施新建设备购置项目“≥1个”。2024年实施2个儿童福利设施新建设备购置项目。具体情况如下：一是钦州市儿童福利院康复特教中心设备购置项目。因项目前期准备工作耗费时间较长，对项目整体推进造成了影响。目前，设备已进场并开始安装。二是贺州市儿童福利院维修升级改造项目。因在项目推进过程中，设备参数和工程量出现大幅度变动，需与市财政评审中心核对备案，导致工程进度滞后于原定计划。目前，该项目已完成拆改工程、消防管线安装工程、室内水电管线定位工程以及卫生间无障碍改造工程等阶段性任务。

　　8）支持购置设备的殡仪馆数量“≥1个”。2024年支持购置设备的殡仪馆数量1个，为百色市乐业县殡仪馆项目。具体情况如下：项目已完成工程量90%，2025年2月乐业县财政局支付20万元项目进度款，预计3月实现设备进场，4月进行设备安装。

　　9）火化炉更新改造数量“≥1个”。2024年完成南宁市1台火化设备的更新改造，改善硬件条件，提高运作效率。

　　2. 效益指标完成情况分析

　　（1）社会效益指标

　　中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金支持社会福利事业发展成效“成效显著”。2024年实际完成情况为“较好”。2024年，广西为全区19,288户特殊困难老年人开展了居家适老化改造工作，增强了特殊困难老年人居住环境的安全性、便利性与舒适性；分3期开展养老护理员职业技能提升培训，共培训469人，理论考核通过率达100%，有效提升专业素养与职业技能水平，为老年人带来更贴心优质的服务，增强其幸福感与归属感；在全区27个县（市、区）开展为期2年（2024—2025年）的精神障碍社区康复服务工作，为全区登记康复对象7,457人，接受服务的精神患者病情复发率、致残率显著降低，自理率、就业率明显提高；通过实施“福彩圆梦·孤儿助学工程”资助孤儿1,500人，进一步提升孤儿的生活保障水平；通过实施“孤儿医疗康复明天计划”为41名孤儿提供医疗服务，切实减轻他们的医疗负担，孤儿医疗保障水平得到进一步增强；南宁市殡仪馆更换了1台因超负荷运行而处于报废待拆除状态的火化设备，显著改善殡仪馆的硬件条件，进一步满足了群众的基本殡葬服务需求；完成了社会捐助接收工作站周转仓库安全隐患的零星维修，消除安全隐患，库房物资储备功能得到改善。

　　（2）服务对象满意度指标

　　1）精神障碍患者（监护人）满意度“≥90%”。2024年，我区组织开展针对精神障碍患者及其监护人的满意度调研。调研结果显示，精神障碍患者（监护人）对当前社区康复服务的满意度达到90%。

　　2）接受孤儿助学项目资助的孤儿满意度“≥90%”。2024年我区开展对接受资助孤儿的满意度调研工作。根据调查结果显示，接受“福彩圆梦·孤儿助学工程”资助的孤儿满意度达90%。

　　三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

　　（一）偏离绩效目标的原因

　　广西积极贯彻落实事前有计划、事中有监控、事后有评价的全过程预算绩效管理理念，保障2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业工作顺利开展，部分偏离绩效目标的情况如下：

　　1. 资金管理存在的问题

　　截至2024年12月底，我区中央彩票公益金支持社会福利事业资金项目全年预算执行率为29.62%，整体预算执行率偏低。主要原因为：一是部分项目资金拨付不够及时；二是部分项目前期准备不足，采购时间较晚，导致资金难以支付；三是部分项目未能在当年度如期正常开展；四是部分项目为跨年度项目，按照合同要求部分资金将于2025年支付。

　　2.未完成年度绩效目标值的指标原因分析

　　（1）项目前期准备不够充足。部分项目在启动前筹备不充分，导致项目无法按计划时间启动，影响了后续进展。

　　（2）项目规划不够周全。部分项目由于前期谋划不够细致，考量不够全面，对实施过程中可能出现的复杂流程预估不足，未预留足够时间应对，导致项目进度受阻，无法按计划推进，最终无法如期实现项目年度绩效目标。

　　（3）资金到位延迟。部分项目因资金到位率低和资金拨付不及时，导致项目启动滞后，各项工作无法按原计划有序开展，整体进度受到严重影响，未能如期达成预期效益。

　　3.超额完成目标值的指标原因分析

　　部分指标值设置较低。如享受“孤儿医疗康复明天计划”项目保障人数≥8人。2024年实际完成41人，实际完成值远超年初设定的绩效目标值。由于每年孤儿接受住院、手术等情况，都是随机且不可预测的，每年“孤儿医疗康复明天计划”的资助人数变化较大。

　　（二）下一步改进措施

　　1. 强化项目管控力度，全力确保项目平稳有序推进。

　　一是加强项目前期准备工作。完善项目前期调研，深入考察项目的可行性与必要性，明确项目启动的关键时间节点，将责任细化至具体部门与个人，精准规划资源配置，全方位保障项目能够严格按照既定计划启动。组建专业团队保障项目筹备工作有序开展。二是优化项目规划与流程管理。在项目规划阶段，充分考虑实施过程中可能遇到的复杂问题，制定应对预案并预留缓冲时间，加强跨部门协作，确保规划内容全面、可行。三是加强项目过程督导与调度。强化项目日常督导，定期调度项目进度，定期对项目进展进行评估，加强项目实施指导，及时纠正偏差，保障项目按计划平稳推进。

　　2. 提升预算管理水平，确保资金发挥出预期的效益价值。

　　一是加强预算绩效目标设置的规范性和合理性。结合行业标准、近年平均值及当年度工作目标综合分析和评估，通过论证使绩效目标兼具挑战性与可行性，避免目标设置偏低或脱离实际的情况，为后续工作奠定基础。二是提高预算执行率。项目立项时明确资金需求规模与使用时间节点，与财政部门保持密切且常态化的沟通，确保项目所需资金能够按时足额到位，保障项目按计划顺利推进，提高资金执行效率。三是强化工作指导，加大预算执行力度。建立项目管理与预算执行的协同机制，确保资金使用与项目进度紧密衔接，避免资金闲置或项目停滞。跟踪监测预算执行，及时发现并解决资金使用问题，保障资金高效运作，切实让资金发挥出预期效益价值。

　　四、绩效自评结果应用和公开情况

　　目前，广西已对绩效自评发现的问题督促各地落实整改，进一步加快项目组织实施，提高资金使用效益。下一步，广西还将继续加强绩效自评结果运用：将整改和自评结果与资金分配挂钩，对自评结果较好、整改到位的予以倾斜支持，对未落实整改、资金使用效率低下的减少资金安排。同时，按照《民政部彩票公益金使用管理信息公开办法》《财政部关于开展2024年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》等有关规定，本项目绩效自评通过广西壮族自治区民政厅部门网站公开，接受社会公众监督。

　　五、其他需要说明的问题

　　无。

　　附件：广西壮族自治区民政厅2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业资金（提前批、第一批）绩效自评表.xlsx